第一条
为加强黑龙江水产研究所(下称我所)部门预算执行进度监督管理，落实预算执行管理责任，建立健全规范高效的预算执行进度管理机制，依据《中华人民共和国预算法》和《农业部部门预算执行进度管理暂行办法》，结合水科院有关要求和我所实际，制定本办法。
第二条 坚持考核与执行挂钩、立项与绩效并重的原则，建立预算执行与下年项目立项、当年预算调整挂钩的运行机制，强化预算执行进度的计划性。
第三条
所长是我所预算执行进度的总负责人，项目负责人是该项目预算执行的第一责任人，第一责任人对总负责人负责。财务条件处负责非营利改革启动费、基本支出、基本建设项目的预算执行进度管理;科研处负责基本科研业务费执行进度管理。
第四条
财务条件处是我所预算执行进度的监督管理部门，负责全所预算执行进度信息的收集、整理、汇总、上报，负责与各相关部门、项目负责人的沟通协调，为他们提供预算执行进度情况，督促各项目完成预算执行进度指标。
第五条
各项目负责人应加强与财务条件处、科研处等相关部门之间的沟通，扎实做好预算编制的前期准备工作，完整、真实、准确地编制年度部门预算，奠定高效执行预算的工作基础。
第二章 预算支出月度计划制度
第六条
各项目负责人应于每年1月13日前，依据本项目预算，编制项目《预算支出月度计划》(以下简称“月度计划”)，报财务条件处，财务条件处汇总后于1月15日报院财务处审核。
第七条
月度计划应以序时进度为基础，结合本项目业务工作计划、项目实施进度计划编制。对特定月度不能达到序时进度要求的基本支出或项目支出，应就其特殊情况和理由做出专门说明。
第八条
月度计划应全面反映项目资金规模及其支出，其编报范围包括当年财政拨款和以前年度财政拨款结余资金(国库零余额账户返还额度)安排的基本支出和项目支出(含基本建设项目支出)。
第九条
财务条件处审核各项目报送的月度计划时，对于未能满足序时进度要求的予以重点审核，并结合实际情况商榷调整，确保汇总的单位预算支出月度计划满足序时进度要求。财务条件处将审核调整结果要反馈给各项目，各项目应严格遵照执行。
第十条
各项目收到财务司追加下达的预算(含基本建设项目支出预算)后，应于3个工作日内向财务条件处补报相应的月度计划，财条处负责将补报的月度计划于5个工作日内向院财务处上报。
第三章 实际执行进度月报及约谈制度
第十一条
部门预算实际执行进度实行月报制度。财务条件处应于每月初前5个工作日内，以编制《年度部门预算执行(月)进度报告》(简称“月度报告”)的方式，向部财务司报送本单位截至上月底的实际执行进度情况。
第十二条 实行预算执行进度通报制度。财务条件处对各项目月度执行进度汇总后，在所网站予以通报，并向有关所领导专题报告。
第十三条
实行预算执行进度提示制度。3月、6月、9月和12月份的月度执行进度不能达到相应月度计划所确定进度的，由财务条件处出具加快预算执行进度提示单，督促项目负责人加快预算执行。各项目负责人接到提示单后，要向财务条件处反馈预算执行进度缓慢的理由和整改措施。
第十四条
部门预算实际执行进度实行约谈制度。各项目6月、9月和12月的月度执行进度低于相应月度计划所确定进度10个百分点以上的，由分管所领导约谈相应项目负责人。
第十五条 建立预算执行进度与年度考核挂钩制度。项目执行不好、受到上级批评、对研究所造成不良影响的当年考核不得评为优秀。
第十六条
建立预算执行进度与项目立项挂钩制度。对于可由本所确定立项的基本科研业务费等科研项目，对预算执行缓慢且无正当充分理由又不采取有力措施的项目负责人，在下一轮项目立项时不予考虑。
第十七条
建立预算执行进度与本年度预算调整挂钩的制度。在基本科研业务费等本所可控的科研经费范围内，截至本年度6月底，月度执行进度不足30%，或低于相应月度计划所确定进度10个百分点以上的;截至本年度9月底，月度执行进度不足50%，或低于相应月度计划所确定进度10个百分点以上的，由科研处会同财务条件处按程序调减相应项目预算。
第四章 净结余资金统筹调剂制度
第十八条
项目当年已完成形成的结余，项目中止或撤销形成的结余，以及某一预算年度安排的项目支出连续两年未动用、或者连续三年仍未使用完成的结余，除按规定应预留的质量保证金和工程尾款外，一律核定为净结余资金。
第十九条
连续三年仍未使用完形成的结余中，按规定应预留的质量保证金和工程尾款，应在相关合同约定期限内及时依法处理。未能按期处理完毕的，原则上应予核定为净结余资金。
第二十条 净结余资金经部财务司核定并反馈后，一律不得擅自动用。
第二十一条 净结余资金经财政部审核确认后，由财务司按规定程序进行预算调剂，统筹用于本年度或下年度重点项目支出。
第五章 附 则
第二十二条
因年中追加预算下达时间较晚、遭遇直接制约特定项目实施的突发事件或不可抗力等因素，影响特定项目预算执行进度的，要上报院和部财务司，由财务司处理。
第二十三条 因预算编制不科学、前期工作不充分或与有关部门沟通协调不足等原因，影响预算执行进度的，不适用于本办法第二十二条之规定。
第二十四条 本办法未尽事宜，按国家有关规定执行。
第二十五条 本办法由所财务条件处负责解释。
第二十六条 本办法自2012年1月1日起施行。
